ПДВ ЄС, ICS та міжнародні регуляторні вимоги на ExusTrans
Автоматизуючи класифікацію ПДВ та застосовуючи міжнародні податкові правила, ExusTrans допомагає клієнтам і перевізникам уникати адміністративних помилок та залишатися юридично відповідними вимогам.
Огляд ПДВ та міжнародного виставлення рахунків на ExusTrans
Усі рахунки-фактури, сформовані на ExusTrans, відповідають бельгійському законодавству про ПДВ та Директиві ЄС з ПДВ. Платформа автоматично застосовує коректний податковий режим залежно від місцезнаходження компанії, реєстрації з ПДВ та маршруту перевезення.
- Перевіряється місцезнаходження компанії
- Перевіряються номери ПДВ
- Аналізується маршрут перевезення
- Визначаються застосовні податкові правила
- ПДВ застосовується автоматично
- До рахунків-фактур додаються юридичні примітки
Внутрішній ПДВ у Бельгії – 21%
Коли і клієнт, і перевізник зареєстровані в Бельгії, застосовується бельгійський ПДВ за стандартною ставкою 21%.
- 🇧🇪 Клієнт зареєстрований у Бельгії
- 🚛 Перевізник зареєстрований у Бельгії
- 💶 Ставка ПДВ: 21%
- 📄 Бельгійський ПДВ зазначено в рахунку-фактурі
- ✅ Відповідність внутрішнім податковим вимогам
Це правило застосовується до внутрішніх транспортних послуг і зборів, пов’язаних із платформою, в межах Бельгії.
Країни-члени ЄС – зворотне нарахування та внутрішньоспільнотні правила
Для транскордонних B2B транспортних послуг у межах Європейського Союзу в більшості випадків застосовується механізм зворотного нарахування.
- 🌍 Клієнт або перевізник в іншій державі ЄС
- 🏢 Потрібен чинний номер ПДВ ЄС
- 💶 Ставка ПДВ: 0%
- 📑 Застосовано механізм зворотного нарахування
- ⚖️ Стаття 44 Директиви ЄС з ПДВ
За цією системою ПДВ декларує клієнт у своїй країні, замість того щоб його нараховував ExusTrans.
Внутрішньоспільнотне постачання (ICS) у транспортних послугах
Хоча ICS спочатку застосовується до товарів, транспортні послуги в межах ЄС зазвичай оподатковуються за правилами зворотного нарахування. ExusTrans автоматично застосовує відповідну класифікацію.
- 🔎 Номери ПДВ перевіряються в системі VIES
- 📍 Визначаються коди країн
- 🧮 ПДВ встановлюється на рівні 0%
- 📄 Додається примітка про зворотне нарахування
Клієнти поза ЄС – поза сферою застосування ПДВ ЄС
Коли ExusTrans надає послуги бізнес-клієнтам, зареєстрованим за межами Європейського Союзу, ПДВ ЄС не нараховується.
- 🌐 Клієнт знаходиться поза ЄС
- 🏢 Зареєстрований бізнес
- 💶 Ставка ПДВ: 0%
- 📑 Поза сферою застосування ПДВ ЄС
- ⚖️ Застосовується стаття 44
Типові країни: Туреччина, Сполучене Королівство, Україна, Швейцарія, Сполучені Штати та інші держави поза ЄС.
Експортні операції за межі ЄС
Перевезення товарів з ЄС до країн поза ЄС може кваліфікуватися як експорт і передбачати звільнення від ПДВ за умови наявності належної митної документації.
- 📦 Товари залишають територію ЄС
- 📝 Експортна декларація (MRN)
- 📄 CMR або коносамент
- 💶 Можливе звільнення від ПДВ
- 🔒 Потрібна документація
Під час перевірок може бути запитана експортна документація, і користувачі повинні її зберігати.
Імпорт до Європейського Союзу
Коли товари ввозяться до ЄС із країн поза ЄС, імпортний ПДВ та митні платежі стягуються в першому пункті в’їзду.
- 🛃 Імпортний ПДВ
- 📍 Країна в’їзду
- 💼 Митне оформлення
- 📑 Імпортна декларація
- 🏢 Відповідальність несе імпортер, зазначений у документах (importer of record)
Імпортний ПДВ сплачується окремо і не включається до транспортних рахунків-фактур ExusTrans.
Ланцюгові операції та багатосторонні перевезення
В операціях за участю кількох покупців і продавців застосовуються спеціальні правила ПДВ, щоб визначити, яке постачання пов’язане з фізичним перевезенням.
- 🔄 Кілька договірних сторін
- 🚛 Одне фізичне перевезення
- 💶 Лише одне постачання може бути звільненим
- 📑 Інші постачання оподатковуються локально
Розподіл ПДВ у ланцюгових операціях
ExusTrans аналізує дані перевезення та договірні ролі, щоб коректно визначити податковий режим ПДВ.
- 📍 Аналіз пунктів відправлення та призначення
- 📄 Відображення договірних зв’язків
- 🧮 Призначення режиму ПДВ
- ⚖️ Відповідність регуляторним вимогам
Автоматичне визначення та валідація ПДВ
Платформа ExusTrans використовує автоматизовані системи для визначення коректного режиму ПДВ для кожного рахунку-фактури.
- 🔍 Валідація номера ПДВ
- 📍 Перевірки реєстрації компанії
- 🌍 Визначення коду країни
- 🧠 Класифікація на основі правил
- 📄 Автоматичні юридичні примітки
Ручне втручання потрібне лише у виняткових випадках.
Відповідальність користувачів щодо податкової відповідності
Хоча ExusTrans застосовує правила ПДВ автоматично, користувачі залишаються відповідальними за власну податкову звітність і дотримання вимог.
- 🧾 Декларації з ПДВ
- 📄 Бухгалтерські записи
- 📑 Митна документація
- 🏢 Регуляторна звітність
- ⚖️ Дотримання законодавства
Переваги автоматизованої обробки ПДВ
Автоматизована обробка ПДВ надає суттєві переваги користувачам платформи.
- ✅ Зменшення адміністративного навантаження
- ✅ Нижчий ризик помилок
- ✅ Швидше виставлення рахунків
- ✅ Документація, готова до аудиту
- ✅ Міжнародна відповідність
❓ Поширені запитання (FAQ)
Чому до мого рахунку-фактури застосовано ПДВ 21%?
Бельгійський ПДВ 21% застосовується, коли і клієнт, і перевізник зареєстровані в Бельгії.
Чому в моєму рахунку-фактурі по ЄС зазначено ПДВ 0%?
Коли одна зі сторін зареєстрована в іншій державі-члені ЄС і має чинний номер ПДВ, застосовується механізм зворотного нарахування, і ПДВ встановлюється на рівні 0%.
Що таке механізм зворотного нарахування?
За механізмом зворотного нарахування ПДВ декларується та сплачується клієнтом у своїй країні, замість того щоб його нараховував ExusTrans.
Чому в моєму рахунку-фактурі для компанії поза ЄС зазначено ПДВ 0%?
Для бізнес-клієнтів, зареєстрованих поза ЄС, послуги класифікуються як такі, що перебувають поза сферою застосування ПДВ ЄС згідно зі статтею 44, і виставляються без ПДВ ЄС.
Що станеться, якщо мій номер ПДВ відсутній або недійсний?
Якщо номер ПДВ відсутній або недійсний, внутрішній ПДВ може бути застосований автоматично відповідно до бельгійських та європейських правил.
Чи перевіряє ExusTrans номери ПДВ?
Так. Номери ПДВ перевіряються автоматично під час реєстрації та формування рахунків-фактур із використанням офіційних систем валідації ЄС.
Чи завжди експортні перевезення звільнені від ПДВ?
Експорт за межі ЄС може підпадати під звільнення від ПДВ за умови підтвердження чинною митною експортною документацією.
Чи включено імпортний ПДВ до рахунків-фактур ExusTrans?
Ні. Імпортний ПДВ та митні платежі сплачуються окремо митним органам і не включаються до рахунків-фактур ExusTrans.
Що таке внутрішньоспільнотне постачання (ICS)?
ICS означає транскордонні постачання в межах ЄС. Для транспортних послуг зазвичай застосовуються правила зворотного нарахування замість класичного режиму ICS.
Як обробляються ланцюгові операції для цілей ПДВ?
У ланцюгових операціях лише постачання, пов’язане з фізичним перевезенням, може скористатися ПДВ 0%. Інші постачання оподатковуються локально.
Чи можуть приватні особи отримувати рахунки-фактури від ExusTrans?
Так, але до приватних клієнтів можуть застосовуватися інші правила ПДВ. Більшість операцій ExusTrans розраховані на бізнес-користувачів.
Чи надає ExusTrans податкові або юридичні консультації?
Ні. ExusTrans надає автоматизовані інструменти виставлення рахунків, але не замінює професійних податкових, юридичних або бухгалтерських консультантів.
Хто відповідає за звітування з ПДВ?
Кожна компанія відповідає за власні декларації з ПДВ та податкову звітність відповідно до місцевих вимог.
Як довго зберігаються документи, пов’язані з ПДВ?
Рахунки-фактури та записи, пов’язані з ПДВ, зберігаються відповідно до законодавчих вимог Бельгії та ЄС щодо строків зберігання.
Висновок
Поєднуючи бельгійські податкові правила, регулювання ПДВ ЄС та міжнародні стандарти, ExusTrans забезпечує коректне й прозоре формування всіх рахунків-фактур. Автоматизована класифікація, обробка зворотного нарахування та режим «поза сферою застосування» дозволяють клієнтам і перевізникам впевнено працювати через кордони.
eXus Dev